2017年，常州审计对国有企业常州传媒集团开展经济责任审计项目时，对集团及其下属所有控股公司进行了全覆盖审计，重点关注了其货币资金使用效益情况。

审计发现该集团及下属公司银行存款余款近2亿元，同期贷款余额近9亿元，大量的银行存款闲置未得到合理使用，审计建议该集团应加强资金管理，确保资金使用效益。

审计报告中的数据分析结果得到了常州传媒集团的高度重视，该集团专题进行了会议研究，并请审计人员上门指导，于近日出台了《集团财务预算管理办法》、《集团财务委派管理制度》、《集团货币资金管理制度》三项制度，初步搭建起集团“资金池”体系。  

一是出台财务预算制度，避免收入开支毫无计划。集团财务预算管理是围绕战集团战略规划，对预算年度内集团各类经济资源和经营行为合理预计、预测并进行财务控制和监督的活动。同时各子公司负责本公司财务预算编制和上报工作，将预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位。

二是施行财务委派制度，避免下属子公司各自为政。集团对所属全资、控股及具有实质控制权的子公司实行财务负责人委派制度，负责组织和编制被委派单位月度、季度、年度等各类预算、资金收支计划等，严格执行财务预算和收支计划，合理、有效地使用资金，提高资金使用效益，并负责对预算执行情况进行监督、反馈与考核。

三是规范资金管理流程，避免货币停滞账面。集团资金实行“集中统一管理”原则，根据各单位（公司）资金预算统一调度资金、集中管理，最大限度提高资金使用效率。为了更好的贯彻执行，还编制了货币资金审批支付流程图、费用报销单、合同付款审批单等附件。（黄慧）